中国保监会称按“实质重于形式”原则穿透认定关联方及关联交易

发布日期:2017-6-23

同时,针对以统一交易协议方式签订的与同一关联方发生的具有持续性、多发性特点的关联交易,通知对协议内容、形式、期限、审查方式等进行了明确规定,要求统一交易协议中应当包含关联交易控制条款,并符合穿透审查的要求。

各保险集团(控股)公司、保险公司、保险资产管理公司、相互保险公司:

保监会此前发布的关于弥补监管短板构建严密有效保险监管体系的通知指出,将增强关联交易监管,完善关联方信息档案建设,加强对关联交易审核责任人的追责。

(五)视情况需要采取的其他措施。

发稿 马蓉;审校 乔艳红

向保监会指定机构(如中国保险资产管理业协会等)报送的业务行为,构成关联交易的,应当同时向保监会报送。

此外,保险公司需进一步完善内控机制,对关联交易进行层层审核;合规、业务、财务等关键环节的审查意见以及关联交易控制委员会等会议决议应当清晰留痕并存档,对关键环节负责人进行层层追责。

十一、本通知所称保险公司包括在中国境内依法设立的保险集团(控股)公司、保险公司。保险资产管理公司、相互保险公司参照适用。

在监管措施方面,规定对违规关联交易或存在潜在风险的关联交易,保监会可以采取公开质询、责令修改交易结构、责令停止或撤销关联交易、责令禁止与特定关联方开展交易等监管措施。

(三)责令停止或撤销关联交易;

北京6月30日 –
为规范保险公司关联交易管理、防范潜在风险,中国保监会近日引发通知称,将采取“实质重于形式”的原则认定关联方和关联交易,追溯穿透至信托计划等金融产品的实际权益持有人,下溯穿透至底层基础资产包含保险公司和保险资产管理公司的关联方资产。

四、保险公司应当按照保险资金穿透管理的监管要求,监测资金流向,全面掌握底层基础资产状况,建立有效的关联交易控制制度。

“当前关联交易管理中存在的关联关系难以识别、交易结构复杂多变、关键环节审核责任不清晰等乱象问题。”保监会称。

责任编辑:ang

保监会网站周五发布的新闻稿并称,还要将保险资金投资股权所形成的关联方与保险公司其他关联方之间发生的重大关联交易也纳入监管。

设立关联交易控制委员会的,成员不得少于五人,公司指定一名执行董事担任负责人,成员应当包括合规负责人等管理层有关人员。

在关联交易管理方面,要求保险公司设立关联交易控制委员会,并且指定一名执行董事担任负责人,成员应当包括合规负责人等管理层有关人员。

五、签订统一交易协议应当符合以下规定:

一般关联交易按照内部程序审批,最终报关联交易控制委员会或审计委员会备案或批准;重大关联交易经由关联交易控制委员会或审计委员会审查后,按照有关规定提交董事会批准。

八、保监会在关联交易审查中可以采取以下措施:

一、保险公司应当设立关联交易控制委员会,或指定审计委员会负责关联方识别维护、关联交易的管理、审查、批准和风险控制。

网赌平台哪个信誉好,三、保监会基于《保险公司关联交易管理暂行办法》和《企业会计准则》的有关规定,按照实质重于形式的原则穿透认定关联方和关联交易行为。

2017年6月23日

(二)认定为不适当人选;

保险公司和保险资产管理公司均有责任的,一并处理。

发文单位:中国保险监督管理委员会

七、对于保险资金运用、变更注册资本、股东变更等需要请示或报告的业务行为,若该行为同时构成关联交易,保险公司应当在申请、备案或报告材料后附关联交易报告一并提交,不得单独报送。

(一)质询函;

文  号:保监发〔2017〕52号

中国保监会

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